今天有朋友问我，单位可以买税延型养老保险，值得买吗？

我跟她讲，不犹豫，买买买，赶紧下手。

承这个话题，就顺便写篇文章来给大家科普一下，税延型养老保险到底是个神马东西。

税延型养老保险，是今年5月全新出台的政策，以上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区为试点，期限暂定一年。

国内对于税延型养老保险的期望非常好，认为税延型养老保险是养老金第三支柱在政策层面发力的率先破冰。

这里小延展一下，作个说明：养老金三支柱，第一支柱为公共养老金，就是我们平常最熟悉的社保啦；第二支柱是企业年金，但是，现在有企业年金的并不多，平安啊之类的大公司能有一个；第三支柱，就是自己花钱买商业养老保险，税延型养老保险，就是政府给个人一些优惠政策，鼓励和帮助个人完成商业养老保险的购买。

定义

来扒一发税延型养老保险的定义。

对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除；计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税；个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

大白话说一遍，就是：

原来你买商业保险，都得税后工资才能去买，但是，你买税延型养老保险，就可以直接用税前工资买，买完之后的收入再计税；你交的钱产生了收益，这个收益也不需要上税；直到你退休了，要领养老金了，才进行上税，也就是说，交税的时间被大大延后了。

这就是赤裸裸地给你省税啊！

细节

再来扒一下税延型养老保险的细节。

缴纳保费

每个月收入的6%，最高不超过1000块。例：如果你的工资收入为10000块，那每个月最高可缴纳600块的养老保险；而如果你的工资收入为30000块，那每个月最高可缴纳1000块的养老保险。

保费收益

税延型养老保险的收益分为3类，A类为收益确定型，即固定收益率，现在一般是年化3.5%；B类为收益保底型，收益构成为保底收益（2.5%）+额外收益；C类为收益浮动型，收益视实际投资情况发放。

A-C类，依次风险递增，可以自己选择。

领养老金

到达法定退休年龄时，可按月或按年领取商业养老金，领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的，可以一次性领取商业养老金。

领取时交税

领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，也就是领取的养老金的7.5%啦。

举例

举两个小栗子：

1、30岁，收入10000块，每月投保600块，选择A类固定收益3.5%

原纳税金额：385

现纳税金额：305

税收减少80元，工资到手金额减少520元。

60岁时，总共缴纳21.6万，选择A类收益，帐户增值至37.49万元。

月领至75岁，每月可领取2590.60元，每月交税194.30元，到手2396.30元；

月领至80岁，每月可领取2080.73元，每月交税156.05元，到手1924.68元；

终身月领，每月大致可领取1773.30元，每月交税132.99元，到手1640.30元

算下来，也就是以现在每个月的520块，撬动了退休后的最少1640块。

2、30岁，收入30000块，每月投保1000块，选择A类固定收益3.5%

原纳税金额：4270元

现纳税金额：4020元

税收减少250元，工资到手金额减少750元。

60岁时，总共缴纳36万，选择A类收益，帐户增值至62.48万元。

月领至75岁，每月可领取4317.67元，每月交税323.82元，到手3993.84元；

月领至80岁，每月可领取3467.88元，每月交税260.09元，到手3207.79元；

终身月领，每月大致可领取2955.51元，每月交税221.66元，到手2733.85元。

算下来，也就是以现在每个月的750块，撬动了退休后的最少2733块。

真的是合算啊，尤其是对于高收入的人来说，每个月到手金额少几百块钱，完全没感觉的啊，但是老了能多领好几倍，这些多出来的钱，稍稍积攒几个月，就能出去度个假什么的了，想想还是蛮爽的。

办理流程

如果公司统一办理，对于我们来说是最简单，不需要什么步骤就能买好，爽歪歪啦~

但是如果公司不打算统一办理，个人也是可以购买的。

Step 1. 购买——目前共有16家保险公司获批可销售税延型养老保险，分别是中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿、人民人寿、民生人寿、工银安盛人寿、东吴人寿，找到这些公司的官网、官微或是保险经纪人代理人，就可以下单购买了（私透一下，我在“平安养老险“微信公众号上找到了他们的购买入口，但是官网上并没有）；

Step 2. 下载抵扣凭证——到中保信【个人税收递延型商业养老保险信息平台】（https://syyl.ciitc.com.cn/login）注册并登录，自行下载抵扣凭证；

Step 3. 抵税——将抵扣凭证交由HR，请对方协助办理税款抵扣。

Step 4. 等老了之后领钱

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税延型养老保险差不多理完了，最近我还在研究新近获批的养老型基金，也是一个很新鲜的好玩意儿，有结果了再跟你们详细聊~~