电子发票对报销类saas的影响(上)

电子发票对报销类saas的影响——part1 业务模型&电子发票

目录

电子发票对报销类saas的影响

part1 业务模型&电子发票

part2 费控报销类产品分析

目前企业服务市场上涌现出一批以报销为切入的原生产品以及与“钉钉”“企信”合作的第三方服务产品，旨在优化现有报销流程，并从报销为入口切入外部消费撮合和内部企业费控；另外随着国家大力推行电子发票，大企业也纷纷开始布局，金蝶“云之家”携手京东、航信优化开票、收票、报销、入账流程，腾讯通过微信连接开票平台和“企信” 试图实现电子发票的收纳、归集、流转、报销、入账、再消费的无缝链接。

一、调研目的

借着对电子发票的研究，对企业移动报销领域进行一次粗粒度调研

1、 saas报销与传统软件报销有何不同？——业务模型对比

2、 电子发票的意义

3、 报销产品框架及产品案例

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二、调研内容

（一） 业务模型

1. 传统软件报销业务流程

软件报销部分环节实现了无纸化，自动化程度较低，且并未实现智能化统计。

流程描述：

1) 报销人根据发票内容填写报销单、打印报销单，进行发票归类、并按归类将发票粘贴至报销单背面。差旅等事项之前还需要填写申请单；

2) 各部门对费用产生的原因、真实性等事项进行审批；

3) 财务对报销是否符合报销制度规则进行审批，并对报销单后的发票进行验真和金额核算；

4) 总经理进行审批同意；

5) 财务／出纳付款，通知报销人收款；

6) 财务进行账务处理：一是费用统计，一般是使用excel表对不同类别的费用进行分类统计，若老板需要掌握项目部门员工等其他情况，也会按项目、部门、员工统计费用；二是会依据原始凭证登记记账凭证，同时对原始凭证进行归档处理；

7)老板会对查看费用分析情况，并对财务提出费用控制要求，由财务制定费控制度。

2.SaaS报销业务流程

SaaS报销自动化程度较高，数据分析更加智能化且将报销活动场景化，满足不同角色在各自工作场景中的需求。

流程描述：

1) 报销人在消费时记录一条消费记录，选择费用类别和关联项目，同时添加发票，系统内发票按费用类型归类；（类似于个人记账）

2) 报销人报销时勾选消费记录，自动生成报销单，根据费用记录自动与项目关联；打印报销单，粘贴发票；

3) 各部门对费用产生的原因、真实性等事项进行审批；

4) 财务审核：发票提交时系统已自动进行发票验真，系统内预设报销制度，财务审核时只需查看结果；

5) 总经理进行审批同意；

6) 财务／出纳付款，系统自动通知报销人收款，可多端多形式通知；

7) 财务进行账务处理：一是费用统计，系统智能实时进行费用统计，无需财务手工计算，且费用从员工录入消费记录时就自动统计，便于管理层实时了解企业费用情况，无需报销后等待财务计算；二是记账凭证自动生成，大多数saas提供了对接财务系统的接口，可将报销数据自动导入凭证模块填制凭证。

8) 老板可随时随地实时查看费用情况，并可将费控预算制度录入系统，全流程把控；费用分析维度更加丰富，展现方式和筛选查找更灵活。

综上可见，SaaS型报销是对传统软件报销的升级、改良，并且对数据的重视度更高，目的不仅在于帮助企业简化走通报销步骤、更在于帮助企业进行费用管理。

另外，随着营改增、电子发票的大力推行，可见国家对企业财税管理制度提出了更高要求，报销中需要对可抵扣费用类型和票据进行及时管理和抵扣期内报销抵扣，在报销流程上也需要改良，对费用税额实时控制，例如原来营业税下只需提供单位名称即可开具营业税发票;但增值税下还需提供企业名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行和账户等信息，很多系统需改进。

（二） 电子发票

1. 什么是电子发票？

增值税电子普通发票（以下简称电子发票），是指通过增值税发票系统升级版开具、上传，通过电子发票服务平台查询、下载的电子增值税普通发票，区别于传统纸质发票，是在原有加密防伪措施上，使用数字证书进行电子签章后供购买方下载使用。

2. 电子发票如何开具？

纳税人通过金税盘或税控盘的单机版或服务器版开具电子发票。电商等用票量大的企业可选用服务器版税控开票系统以满足企业大量集中开票需求；票量小的企业可使用单机版税控开票系统完成电子发票开具及电子数据生成。

3. 电子发票如何流转？

纳税人使用升级版开票系统开具电子发票，开票系统将发票信息向税务机关正常报税，同时传输给对接的电子发票服务平台，平台将发票信息加盖开票方电子签章后反馈给开票方，开票方通过手机短信等方式将发票信息发送给受票方，受票方可登录服务平台查询、下载、打印已加盖电子签章的发票信息。

4. 电子发票是否需要打印？

2016年初，财政部、国家档案局联合公布的《会计档案管理办法》中已明确了电子会计档案的法律地位，只要满足该办法规定的条件，电子发票的开票方或受票方，可仅以电子形式对发票进行归档保存。开票方或受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件。

5. 电子发票对企业的意义

对于开票企业

1) 不需要印制纸质票，可远程领取电子发票、无需往返税务机关，不需要保险柜进行存放，开具发票后不需要打印、邮寄，从而能大幅降低纳税人在发票上的成本。

2) 对于电商行业而言，还解决了货票分离的经营模式带来的发票开具、邮寄的额外负担问题。

3) 电子发票系统可以与企业内部的ERP、CRM、SCS等系统相结合，发票资料全面电子化并集中处理，有助于企业本身的账务处理，大大提升了企业财务人员的工作效率。

4) 发票作废与红字发票开具更简便易行，避免与消费者因丢失纸质发票产生退货或者售后维修的纠纷。

5) 电子发票在保管、查询、调阅时更加方便，能及时提供企业经营者决策支持。

对于受票企业或消费者

1) 在交易的同时取得电子发票并进行查验，降低收到假发票的风险。

2) 方便保存、使用发票，随时可登录服务平台查询、下载已加盖电子签章的发票信息。

3) 发票随用随打印，对打印机和纸张没有限制，对打印次数没有限制，不用再担心发票丢失影响维权或报销。

4) 可报销、可入账，省去了传统纸质凭证入账的环节，提升受票企业财务人员的工作效率。

分析：可见，电子发票并不是纸质发票的电子版，而是从开票环节开始将发票数据电子化，目的在于实现发票流转全过程（开票－受票－报销－记账－税收核算－审计）的数字化传输，避免实体发票物流产生的问题，也利于营改增后对复杂增值税流转的管理，发票数据实时连接税务部门，税务人员可以及时对纳税人开票数据进行查询、统计、分析，及时发现涉税违法违规问题，有利于提高工作效率，降低管理成本。

6. 电子发票在企业产品中的应用

（1）微信电子发票解决方案

描述：微信电子发票解决方案调用了微信多个产品能力，通过微信公众号、卡包、扫一扫、企业号、微信支付零钱包等提供的整体连接能力，与众多行业合作伙伴一起，实现了电子发票的收纳、归集、流转、报销、入账、再消费的无缝链接，全程实现无纸化。微信会整合现有报销系统功能，与该方案对接，用户把电子发票收进微信的卡包之后，一点报销就直接生成报销单，进入审批流。

（2）用友电子发票第三方服务平台

用友自己搭建了一个第三方电子发票服务平台（类似于方欣这种），将其软件&SaaS产品与其对接，从服务平台读取发票信息至oa／报销系统个人票夹，生成报销单；入账生成凭证。

part2——报销saas产品分析和总结 敬请期待

作者：马达（专注于业务型产品，分享B端/后台/金融产品知识与经验）

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