风险管理体系（二）

1.风险文化。

风险文化是一家金融机构在经营过程中积淀下来的风险管理的哲学和价值观，主要体现在风险承担机制和薪酬激励机制两个方面。

风险承担机制的管理原则是通过明确岗位职责、明确操作流程和标准等方式压实每个岗位的责任，让每位员工都清晰地知道我的行为跟公司的损益是息息相关的，如果我的行为给公司带来收益，那么我将被奖励，而如果我的行为给公司造成损失，那么我将为自己的行为承担责任。于此同时，公司应该建立“吹哨人制度”，使员工在不担心被报复的前提下，允许所有想发声的员工尽情表达自己的观点和看法，反馈合规问题。

薪酬激励机制的管理原则包含两个方面，一是薪酬水平应与风险调整后的经营业绩相匹配，二是薪酬支付期限应与风险持续期限保持一致。

2.风险偏好。

风险偏好是金融机构愿意并且能够承担的风险类型和风险总量。风险偏好还拥有另一个俏皮的名字：风险胃口，假设把八大风险比喻成八盘菜品，风险偏好就可以类比为对于某一盘菜格外对胃口而光盘，对于某一盘菜无法接受它的味道而一筷未沾。例如，对于风险管理能力较强的金融机构，他们偏向投资于新兴产业等高风险领域，追求高收益，而对于风险承受能力较差的金融机构，通常会出于规避风险的考量而投资于收益较低但趋于稳定的领域。

3.风险限额。

风险限额的本质是一种管理工具，是有效传导风险偏好的工具。风险限额自上而下分为国别限额、行业限额和客户限额。按照约束的风险类型，限额分为信用风险限额、市场风险限额、操作风险限额、流动性风险限额、国别风险限额。限额的设置一般以监管部门关注的风险指标为限额指标。可以粗略地将风险限额理解为在各个风险领域的监管红线。